Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:1322046883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32367883 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2606276029143096
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2606276029140
12103 Запасы на конец отчетного года1427380238674164
12104 Запасы на конец предыдущего года4384386741645128
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12000017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18394938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2627382439060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4402390642300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2627653466667144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7008666671448294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3103103100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3103103100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2220
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1412262826280
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2628262826280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-901188117630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1952176314550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года821482147034395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4892470343953887
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года97000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года975847660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года655000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170911291197832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146111978321340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1709112911970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211611978320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2627653466667144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7008666671448294
21103 Выручка за отчетный год2010141340254205
21104 Выручка за предыдущий год2946193742053596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3061129537173697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2757181736973160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10511183080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1891205080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10511183080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1891205080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10511183080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1891205080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1051118308508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189120508436
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10511183080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1891205080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1051)/Стоимость активов (2627) = -40.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3061+0+0) = -34.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1051)/Выручка (2010) = -52.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1051)/Выручка (2010) = -52.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.455

Индекс Альтмана Z = -1.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-52.29%), рентабельность компании (-52.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"