Публичное акционерное общество "Мордовцемент" ИНН:1322116731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00282599 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года398408328
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года98408328435
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года44743440044371541496
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года44004437154149636019
11503 Основные средства на конец отчетного года17589670192176002088493612230164
11504 Основные средства на конец предыдущего года1921760020884936218489547798783
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13458437111334431447560412514216
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1113344314475604125142168915903
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года119712142305478739125872
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года42305478739125872348851
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года232254269932339984525462
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2699323399845254621106300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32522228310881313582338635056328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31088131358233863505632831598535
12103 Запасы на конец отчетного года1118871148897021161021948576
12104 Запасы на конец предыдущего года1488970211610219485761384309
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4377409125827761229
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года409125827761229102087
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11914304958715460764453193931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9587154607644531939312798319
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года611499588824727476362389243
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5888247274763623892431484618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4919568301917635112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56830191763511266893
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года169709331952506924898
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33195250692489828889
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1382367917095308110427057652989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170953081104270576529895865115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46345907481834394686609142709317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48183439468660914270931737463650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года76149761497614976149
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года76149761497614976149
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года108101108104108174108233
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года108104108174108233109476
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3807380738073807
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3807380738073807
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15104156175712121832259317030377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17571212183225931832422316987853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15292213177592721851072317218566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17759272185107231851241217177285
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28020845137592671823947913034861
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13759267182394791303486112232052
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14451981041036826828618444
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1041036826828855777868873
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29466043148003031906630713653305
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14800303190663071389063813100925
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2166501323999280136749312317
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13239992801367493123176239751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1330590235427412369632488254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23542741236963957075913153
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года40411295983842436875
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года29598384243687532527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158765115623864928906111837446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156238649289061103062677185440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46345907481834394686609142709317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48183439468660914270931737463650
21103 Выручка за отчетный год7947675165545601599410415309665
21104 Выручка за предыдущий год16554560159941041530966511332559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6549870152946831455461214130305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15294683145546121259912610191092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1397805125987714394921179360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1259877143949227105391141467
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2012880157440246628197057
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год157440246628197057238158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61507511024371192864982303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110243711928642513482903309
23203 Проценты к получению за отчетный год111033915101311364253948609
23204 Проценты к получению за предыдущий год15101311364253948609244396
23303 Проценты к уплате за отчетный год2671664241080620524391625949
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2410806205243916259491134154
23403 Прочие доходы за отчетный год6552883468663727033111722090
23404 Прочие доходы за предыдущий год4686637270331117220903234094
23503 Прочие расходы за отчетный год7138402576880530224661856923
23504 Прочие расходы за предыдущий год5768805302246618569231736942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2761919-880406185523170130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88040618552317013091510703
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-24866356-15657-22479
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6356-15657-22479-28128
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год404161214208-28949-250429
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год214208-28949-13096377444
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год774066344315-47133-222979
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год344315-47133-222979204775
24603 Прочее за отчетный год750421220136543
24604 Прочее за предыдущий год1220136543-42717
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2467056-751519139745121238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75151913974514150841374126
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год70591243829
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год17941268510
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год685100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2287644-751381139855122481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75138113985514163271374955
32003 Величина капитала на 3176149761497614976149
32005 Величина капитала на 31108104108174108233109476
32006 Величина капитала на 313807380738073807
32007 Величина капитала на 3117571212183225931832422316987853
32008 Величина капитала на 3117759272185107231851241217177285
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12282068139796121238
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12282068139796121238
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12282068510
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)12282068510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))258987975151914148579957
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)258987975151914148579957
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))228764375151900
33218 Убыток (ИТОГО)228764375151900
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))302236000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)302236000
33003 Величина капитала на 3176149761497614976149
33005 Величина капитала на 31108101108104108174108233
33006 Величина капитала на 313807380738073807
33007 Величина капитала на 3115104156175712121832259317030377
33008 Величина капитала на 3115292213177592721851072317218566
36003 Чистые активы на 3115292636177592721851072317218566
36004 Чистые активы на 3117759272185107231851241217177294
41103 Поступления – всего за отчетный год8660384185927431664580414194177
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2721165127770651583706913565115
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год146278924258422116
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год115000
41193 Прочие поступления за отчетный год59389585787786766151606946
41203 Платежи – всего за отчетный год10361289115360951516460912500234
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53954737735965115252348984155
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год696127872037820486761411
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2703032224244019564801510865
41293 Прочие платежи за отчетный год15666576713608028851128508
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1700905705664814811951693943
42103 Поступления – всего за отчетный год619384830839348945381116876
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год21112246739572229500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год61936372346389384341948996
42203 Платежи – всего за отчетный год3377527810601249830346598230
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год93051291139536811985393
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1564233073510361578
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3236302767075537753734034532
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год11627817483415722660065
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2816321-5022078-4088496-5481354
43103 Поступления – всего за отчетный год743104545092921871462112073000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год743104545092921621493312073000
43203 Платежи – всего за отчетный год85983726506632161228218315970
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год34314135279900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год82211796337293153411488070380
43293 Прочие платежи за отчетный год377159169336640321165690
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1167327-199734025918003757030
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5191137230-15501-30381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Прибыль

Прибыль Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Чистые активы

Чистые активы Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2467056)/Стоимость активов (46345907) = -5.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-615075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6549870+2012880+0) = -7.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-615075)/Выручка (7947675) = -7.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2467056)/Выручка (7947675) = -31.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Х5 = Выручка/Активы = 0.171

Индекс Альтмана Z = 0.34

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Публичное акционерное общество "Мордовцемент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (15.98), коэффициент текущей ликвидности (16.8), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-7.74%), рентабельность компании (-31.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Публичное акционерное общество "Мордовцемент"