ООО "МИФ" ИНН:1322117125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27796346 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года437900920630
12104 Запасы на конец предыдущего года900920630440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года405210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4779059220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9059228780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477905922878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года905922878661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1054157040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4157046640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117427716675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427716675458
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200233600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2336000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160245146203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245146203203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3604782060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4782062030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477905922878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года905922878661
21103 Выручка за отчетный год1391288522625
21104 Выручка за предыдущий год288522625654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1311282482408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282482408404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год806400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6402170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год806400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6402170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6402170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80640217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год640217250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год806400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6402170
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 312200
32007 Величина капитала на 3141570400
32008 Величина капитала на 3142771600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)80600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)80600
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 312200
33007 Величина капитала на 3110541500
33008 Величина капитала на 3111742700
36003 Чистые активы на 3147771600
36004 Чистые активы на 3142767400
41103 Поступления – всего за отчетный год139128800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год139128800
41203 Платежи – всего за отчетный год135632300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96614000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2969100
41293 Прочие платежи за отчетный год949200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35-3500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35-3500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (477) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1311+0+0) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (1391) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (1391) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = 6.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники