Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик" ИНН:1322117735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46671490 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2412292138233358
11504 Основные средства на конец предыдущего года2921382333581937
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2412292138230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2921382333580
12103 Запасы на конец отчетного года3703357611792293
12104 Запасы на конец предыдущего года3576117922932263
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года889251935783011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2519357830113560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130512632252599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12632252599189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5897735870090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7358700959030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года830910279108329261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102791083292617949
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3688355833370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3558333732440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3988385836373544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3858363735443109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3174503858913089
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5038589130891350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1147138313042628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1383130426283490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4321642171950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6421719557170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года830910279108329261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102791083292617949
21103 Выручка за отчетный год8249136231232210165
21104 Выручка за предыдущий год13623123221016512343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56241023299629116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102329962800811651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2625339123600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3391236021570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21732000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год320000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1249147712110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1477121111080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1159159411490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1594114910490
23303 Проценты к уплате за отчетный год842970660463
23304 Проценты к уплате за предыдущий год970660463251
23503 Прочие расходы за отчетный год155312324337
23504 Прочие расходы за предыдущий год312324337152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1623121650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3121652490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год329172100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91726597
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13022193149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22193149192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130221930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год221931490
32003 Величина капитала на 3130030000
32007 Величина капитала на 313558333700
32008 Величина капитала на 313858363700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13022100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13022100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13022100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13022100
33003 Величина капитала на 3130030000
33007 Величина капитала на 313688355800
33008 Величина капитала на 313988385800
36003 Чистые активы на 313688355800
36004 Чистые активы на 313558333700
41103 Поступления – всего за отчетный год327636815000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81571503500
41193 Прочие поступления за отчетный год246065311500
41203 Платежи – всего за отчетный год297796603400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3879509700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2350224900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год84297000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год488000
41293 Прочие платежи за отчетный год226605763800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2984211600
43103 Поступления – всего за отчетный год2000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000000
43203 Платежи – всего за отчетный год494285300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год494285300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2942-85300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период42126300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (8309) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5624+217+1249) = 16.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1159)/Выручка (8249) = 14.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (8249) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.923

Индекс Альтмана Z = 4.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (14.05%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мордовспецподрядчик"