Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть" ИНН:1322118827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48651095 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1282211521593343
11504 Основные средства на конец предыдущего года2115215933433887
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года192816660175
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16660175175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3210378121593635
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3781215936354179
12103 Запасы на конец отчетного года5446340960529183
12104 Запасы на конец предыдущего года3409605291838927
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года778297541206616757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9754120661675821431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381701212356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13228135442022227797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13544202222779830760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16438173252238131433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17325223813143334939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1340134013401340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1340134013401340
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года990990990990
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года990990990990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10889-2946636-2783
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2946636-1964-2620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-855920368966-453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20368966366-290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3500000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года21195012
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19501212
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года352119504892
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года195048924892
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4005340000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3400001471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17471116941341526920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11694134152610128866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21476150941341526994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15094134152617530337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16438173252238131433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17325223813143334939
21103 Выручка за отчетный год43734369845395873124
21104 Выручка за предыдущий год369845686473124100778
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42379400465347468241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40046534746824192326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1355-30624844883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3062339048838452
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5621914514460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год219145144604194
22203 Управленческие расходы за отчетный год11260883195530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8831955300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9961-12112-10520423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12112-76144234258
23303 Проценты к уплате за отчетный год2953000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30000
23403 Прочие доходы за отчетный год2792838327103771
23404 Прочие доходы за предыдущий год838327165771476
23503 Прочие расходы за отчетный год3506460464511151
23504 Прочие расходы за предыдущий год46041676411512454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10970-83631013243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-83632787432280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380163497
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2565100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-100100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-17419500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год195000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год262166600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1666000
24603 Прочее за отчетный год610333243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10595-69306800-163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-69306813-1631636
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10595-69306800-163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-69306813-1631636
32003 Величина капитала на 311340134013401340
32005 Величина капитала на 31990990990990
32007 Величина капитала на 31-2946636-1964-2620
32008 Величина капитала на 3120368966366-290
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1059569300163
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1059569300163
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1059569300163
33218 Убыток (ИТОГО)1059569300163
33003 Величина капитала на 311340134013401340
33005 Величина капитала на 31990990990990
33007 Величина капитала на 31-10889-2946636-2783
33008 Величина капитала на 31-855920368966-453
36003 Чистые активы на 31-855920368966453
36004 Чистые активы на 3120368966366290
41103 Поступления – всего за отчетный год44419436785494972607
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44168435845478872607
41193 Прочие поступления за отчетный год251941610
41203 Платежи – всего за отчетный год49922432975598871751
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21094199053231542464
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14408121321490017837
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год295001761
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3600615
41293 Прочие платежи за отчетный год140891126087739074
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5503381-1039856
42103 Поступления – всего за отчетный год67000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год67000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год67000
43103 Поступления – всего за отчетный год7625000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7625000
43203 Платежи – всего за отчетный год2570000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2570000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5055000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-381381-1039856

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10595)/Стоимость активов (16438) = -64.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42379+56+11260) = -18.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9961)/Выручка (43734) = -22.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10595)/Выручка (43734) = -24.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.645

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.342

Х5 = Выручка/Активы = 2.661

Индекс Альтмана Z = -0.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-22.78%), рентабельность компании (-24.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автозапчасть"