ООО "Цемент" ИНН:1322119450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51152214 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40416407554184142332
11504 Основные средства на конец предыдущего года40755418414233247533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4041640755450500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4075545050447380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37845130611264013644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13061126401319725628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года801020318
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года349642899480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42899484470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4214217350138200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1735013820136980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82558581055887058436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58105588705843677085
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3917933410578280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3341057828548700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39189334205783854880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33420578385488073681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433692468510323556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24685103235563404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433692468510320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24685103235560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82558581055887058436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58105588705843677085
21103 Выручка за отчетный год335279394943128118308
21104 Выручка за предыдущий год939494312811830898583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261744149230148113940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41492301487797963658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год735352457129800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5245712980403290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73535245729050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52457290543680
23403 Прочие доходы за отчетный год37250972017812
23404 Прочие доходы за предыдущий год509720176151181
23503 Прочие расходы за отчетный год42453385435124
23504 Прочие расходы за предыдущий год53385435124595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73015221629570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52216295770560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1532634705858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6347058586287
24604 Прочее за предыдущий год287000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57694558329571198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год455832957119829224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57694558329570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45583295711980
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3133410000
32008 Величина капитала на 3133420000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5769000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5769000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5769000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5769000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3139179000
33008 Величина капитала на 3139189000
36003 Чистые активы на 3139189000
36004 Чистые активы на 3133420000
41103 Поступления – всего за отчетный год19848000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год19313000
41193 Прочие поступления за отчетный год535000
41203 Платежи – всего за отчетный год19047000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3004000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3702000
41293 Прочие платежи за отчетный год12204000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год801000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период801000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5769)/Стоимость активов (82558) = 6.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26174+0+0) = 28.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7353)/Выручка (33527) = 21.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5769)/Выручка (33527) = 17.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.904

Индекс Альтмана Z = 1.67

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.67<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (21.93%), рентабельность компании (17.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники