Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой" ИНН:1322119901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57564030 ОКВЭД:26.82.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года280647
11503 Основные средства на конец отчетного года422172
11504 Основные средства на конец предыдущего года1720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422452
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года452647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14909692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15079692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96921838
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192910144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101442485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года280280
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года280280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-76200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7340280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92699864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9864191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92699864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98642205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192910144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101442485
21103 Выручка за отчетный год46997385
21104 Выручка за предыдущий год738516192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738515931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46990
22203 Управленческие расходы за отчетный год38350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8640
23403 Прочие доходы за отчетный год11050
23503 Прочие расходы за отчетный год24080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4390
32003 Величина капитала на 31280280
32008 Величина капитала на 31280280
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-76200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4390
33218 Убыток (ИТОГО)4390
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71810
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)71810
33003 Величина капитала на 31280280
33007 Величина капитала на 31-76200
33008 Величина капитала на 31-7340280
36003 Чистые активы на 31280280
36004 Чистые активы на 31280280
41103 Поступления – всего за отчетный год41327385
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39047385
41193 Прочие поступления за отчетный год2280
41203 Платежи – всего за отчетный год41407711
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18976645
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год480930
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1360
41293 Прочие платежи за отчетный год1627136
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8-326
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8-326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-439)/Стоимость активов (1929) = -22.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3835) = 22.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (864)/Выручка (4699) = 18.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-439)/Выручка (4699) = -9.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.792

Х5 = Выручка/Активы = 2.436

Индекс Альтмана Z = -1.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-3.81), рентабельность продукции (18.39%), рентабельность компании (-9.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Чамзинкадорстрой"