Закрытое акционерное общество "Мордовский бекон" ИНН:1322119933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57562462 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2000868223946923221901965210
11504 Основные средства на конец предыдущего года2127986232219019652101871897
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года495398473425362632209055
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года47342536263220905568456
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6275580236
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года55800565
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1923109763635225779
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10976363522577920853
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2498816272442827211742200280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2612945272117422000441961771
12103 Запасы на конец отчетного года692057554927559446508296
12104 Запасы на конец предыдущего года554927559446508296552663
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33549680166453524
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года96801664535244416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года870424207578914959961391290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207578914959961391290823164
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года265783923623817281287
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3923623817281287292238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2692012981029986735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1298102998673533110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4198481155608196
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4811556081964294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1623531268574121117632279328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2685741211176322793281709885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4122347541016948329374479608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5298686483293744793723671656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года150736155288163442198933
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года155288163442198933201580
13603 Резервный капитал на конец отчетного года157157157157
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года157157157157
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года200294415320021057527886451
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14205191057527887427404800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2153847168745712211361085551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157597412211361086527606547
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000784179106000761523571
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года41791060007615235712156224
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7057612187716394675848
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1218771639467584826194
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4706545397877640221599419
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53978776402215994192182418
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1178258279294023729931592091
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года279294023729931592091569597
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310134381883464973192140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381883464973190928283512
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года94548102981310407
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года81029813104078245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1497846318292528477791794638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318292528477791793426882691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4122347541016948329374479608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5298686483293744793723671656
21103 Выручка за отчетный год2340799241576619315541900580
21104 Выручка за предыдущий год2415766193155419005801499894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1632961160762715423591398657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1628361144683213986571341159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год707838808139389195501923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год787405484722501923158735
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год924460938056925
22203 Управленческие расходы за отчетный год12847111898600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1189869552700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год579367688229388735492543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год667495388735492543101810
23203 Проценты к получению за отчетный год8109266911326215
23204 Проценты к получению за предыдущий год266911326215552
23303 Проценты к уплате за отчетный год207368177779262208290649
23304 Проценты к уплате за предыдущий год177779262208290649172548
23403 Прочие доходы за отчетный год528927481237658775778015
23404 Прочие доходы за предыдущий год481237658775778015363870
23503 Прочие расходы за отчетный год330942278370349035353075
23504 Прочие расходы за предыдущий год278370349035353075190858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год578093715986437399633049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год695252437399633049102826
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11621119393448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211193934481353
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5486173001225
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год173068590464
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год695580-329
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год55800188
24603 Прочее за отчетный год17312851268
24604 Прочее за предыдущий год12851597185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год577873716321434609629004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год695587434609629004101476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год577873716321434609629004
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год695587434609629004101476
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 31155288163442198933201580
32006 Величина капитала на 31157157157157
32007 Величина капитала на 3114205191057527887427404800
32008 Величина капитала на 31157597412211361086527606547
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))577873716321434609629004
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)577873716321434609629004
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))577873716321434609629004
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)577873716321434609629004
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-4552-8154-35491-2647
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45528154354912647
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 31150736155288163442198933
33006 Величина капитала на 31157157157157
33007 Величина капитала на 31200294415320021057527886451
33008 Величина капитала на 312153847168745712211361085551
36003 Чистые активы на 312153847168745712211361085551
36004 Чистые активы на 31157597412211361086527627884
41103 Поступления – всего за отчетный год4097986223649723096372098575
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3379532199802118837401607738
41193 Прочие поступления за отчетный год718454238476425897443456
41203 Платежи – всего за отчетный год2174602172952916884052129753
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1541553119132911204021446430
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год279652224631199142152618
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год198183184633261762326745
41293 Прочие платежи за отчетный год155214128306104647199621
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1923384506968621232-31178
42103 Поступления – всего за отчетный год28023115796533208576530
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2024111367999638125162
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11252117433570451368
42193 Прочие поступления за отчетный год6657000
42203 Платежи – всего за отчетный год191384602638982042934811
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год180409471555608371353864
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10975131083373671489217
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-163361-486842-448834-358281
43103 Поступления – всего за отчетный год1155290215509523193221629637
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1155290215509523193221629637
43203 Платежи – всего за отчетный год2889985218428825733931187289
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год591982259051020800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2789209191591924232601187157
43293 Прочие платежи за отчетный год415784246448053132
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1734695-29193-254071442348
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25328-9067-8167352889
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год294665237736

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (577873)/Стоимость активов (4122347) = 14.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (579367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1632961+0+128471) = 32.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (579367)/Выручка (2340799) = 24.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (577873)/Выручка (2340799) = 24.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.094

Индекс Альтмана Z = 4.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (24.75%), рентабельность компании (24.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники