ООО "ПЕРВАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1322119965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57562210 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437785107013241996144636
11504 Основные средства на конец предыдущего года107012241996144636152470
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года90689068350445
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9068350445406
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года446853116080242373145141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116080242373145141152876
12103 Запасы на конец отчетного года186581939021
12104 Запасы на конец предыдущего года193902153
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года119411012426
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1101242629
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334998329646195379222607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329646194138224907198008
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39545339545302300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года395453000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37911836012138889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18360121388891269
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года174370789291
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3697872912122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года754268745122197495234133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года745122196252234133201481
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1201121861202439868379274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года861202438625379274354357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220465179877187092106700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17987718709217158199501
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220475179887187102106710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17988718710217159199511
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36668737000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37000000134503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года613747310893251905271596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310893250664206564116282
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года206416858967
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года416858967705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года980640681309252766272563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года681309251522207682254846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1201121861202439868379274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года861202438625379274354357
21103 Выручка за отчетный год587607400380240983783890525
21104 Выручка за предыдущий год4003802409837838905251819677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611479395577240139123855769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3955772401391237746681692461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23872480308446634756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4803084466115857127216
22203 Управленческие расходы за отчетный год14302171241686516091
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17124168651609114742
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38174309066760118665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309066760199766112474
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3313057938607
23403 Прочие доходы за отчетный год915599476829551972
23404 Прочие доходы за предыдущий год9476829551972887
23503 Прочие расходы за отчетный год2265130833424945833
23504 Прочие расходы за предыдущий год13083342494583312178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51120-8472280629011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8472280629011292581
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105277030124561851
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7030124561807120294
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30312693910
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год126939101651
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8718-9539127
24603 Прочее за отчетный год542600
24604 Прочее за предыдущий год425000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40588-7216155117199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7215155117208072414
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40588-7216155117199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7215155117208072414
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3117987718709217158199501
32008 Величина капитала на 3117988718710217159199511
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))405880155117199
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)405880155117199
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))405880155117199
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)405880155117199
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31220465179877187092106700
33008 Величина капитала на 31220475179887187102106710
36003 Чистые активы на 31220475179887187102106710
36004 Чистые активы на 3117988718710217159199511
41103 Поступления – всего за отчетный год560662217897832724383115421
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год459168217891132424853114779
41193 Прочие поступления за отчетный год1014946729953642
41203 Платежи – всего за отчетный год575231233721531118513007118
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год520637226766730144352938726
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год740545911375012138
41293 Прочие платежи за отчетный год47189489695321915015
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14569-158237160587108303
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1456917147-76767620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40588)/Стоимость активов (1201121) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (611479+0+14302) = -6.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38174)/Выручка (587607) = -6.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40588)/Выручка (587607) = 6.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 1.404

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.404<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-6.5%), рентабельность компании (6.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники