ООО "Юбилейное" ИНН:1322119997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57560902 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года21881101820
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11018200
11503 Основные средства на конец отчетного года11059290984727470255441158000
11504 Основные средства на конец предыдущего года984727470879511158000450608
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8028880289800061441015
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года802898000680006174428
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года512182367166705650
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года36716629347100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года29006037034200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года370342202453513610090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119440081066518171762970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10665181948614525990150
12103 Запасы на конец отчетного года365765247967385905220873
12104 Запасы на конец предыдущего года24796738590522087345080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7838714308041175157400605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430804611712400605100971
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4054044040980600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года440409806000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5417255912492027024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2559124920270243028
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3901128022230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1280222300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119949487642416840760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87642411206316485020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131435021154160588603733247517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11541605106067763247517774115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года892659568338-1970130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года568338-989321151710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года892959568638-196713115471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568638-9863211547173985
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9052118916223159805301300124
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9162231607022613001240
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года729661501991119750
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года501991259134144910
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года19076730157848906519
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9781779985498959925050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9854989663093813195050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23218519309179249556874
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19309558632556874304200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2235016103692628254041251691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103692635158381251691389411
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года139761743599280
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года61743000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года166000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2468764111797830645810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1117978407447018125410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131435021154160588603733247517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11541605106067763247517774115
21103 Выручка за отчетный год743286058215122274700808752
21104 Выручка за предыдущий год58215122274700808752189451
21203 Себестоимость продаж за отчетный год738618755877232516568780538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55877232516568780538179668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46673233789-2418680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233789-241868282140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11058833950179820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год339501798200
22203 Управленческие расходы за отчетный год15447958438137110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год584381371100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-218394141401-2735610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141401-273561282140
23203 Проценты к получению за отчетный год1780198490
23204 Проценты к получению за предыдущий год19849110
23303 Проценты к уплате за отчетный год932289001222018064
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8900122201806411427
23403 Прочие доходы за отчетный год225071917060845436063561
23404 Прочие доходы за предыдущий год17060841142886355071833
23503 Прочие расходы за отчетный год1617808100233915323717073
23504 Прочие расходы за предыдущий год1002339908301707358532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год406975836444-3846090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год836444-262274566380
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1259-188540010
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-188540017020
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год227670242869-25170
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год24286924464396600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14501673695705650
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7369529347100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324321667270-31189744608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год667270-213816446089325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год324321667270-3118970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год667270-213816446080
32003 Величина капитала на 3130030000
32007 Величина капитала на 31568338-9893200
32008 Величина капитала на 31568638-9863200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32432166727000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32432166727000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32432166727000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32432166727000
33003 Величина капитала на 3130030000
33007 Величина капитала на 3189265956833800
33008 Величина капитала на 3189295956863800
36003 Чистые активы на 3189435663038100
36004 Чистые активы на 31630381-9863200
41103 Поступления – всего за отчетный год7513161608007600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6826694511598300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год69643331300
41193 Прочие поступления за отчетный год67950393078000
41203 Платежи – всего за отчетный год5885573680638300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4706053573684600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35239030703800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1205929159200
41293 Прочие платежи за отчетный год81507147090700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1627588-72630700
42203 Платежи – всего за отчетный год1492948217300600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год776650139670500
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год71468472327900
42293 Прочие  платежи за отчетный год161496200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1492948-207978700
43103 Поступления – всего за отчетный год4295722408409600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год201500408409600
43193 Прочие поступления за отчетный год4094222000
43203 Платежи – всего за отчетный год4450536127733100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год115113109999600
43293 Прочие платежи за отчетный год433542317733500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-154814280676500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2017467100
62503 Прочие за отчетный год51212978100900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год51212978100900
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год42825500000
63133 иные мероприятия за отчетный год42825500000
63503 Прочие за отчетный год50784772600900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год51212978100900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324321)/Стоимость активов (13143502) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-218394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7386187+110588+154479) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-218394)/Выручка (7432860) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324321)/Выручка (7432860) = 4.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Х5 = Выручка/Активы = 0.566

Индекс Альтмана Z = 0.656

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-2.94%), рентабельность компании (4.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники