Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан" ИНН:1322120022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57559508 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114911198712881
11504 Основные средства на конец предыдущего года11987128815373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114911198712881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11987128815373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196539171548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391715482445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1093183284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3183284122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207442354832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423548322567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135651622217713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16222177137940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года949187885819
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года878858192896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года950388005831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880058312908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4062742211882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7422118825032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4062742211882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7422118825032
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135651622217713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16222177137940
21103 Выручка за отчетный год148462691814032
21104 Выручка за предыдущий год269181403212022
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7876161636663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1616366636531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6970107557369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1075573695491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6970107557369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1075573695491
23503 Прочие расходы за отчетный год61715251335
23504 Прочие расходы за предыдущий год152513351203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год635392336085
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год923360854290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год635392336085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год923360854290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год635392336085
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год923360854290
32003 Величина капитала на 3112120
32007 Величина капитала на 31878858190
32008 Величина капитала на 31880058310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))635392330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)635392330
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))635392330
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)635392330
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))565062640
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)565062640
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11540
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11540
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))564961100
33278 Дивиденды (ИТОГО)564961100
33003 Величина капитала на 3112120
33007 Величина капитала на 31949187880
33008 Величина капитала на 31950388000
36003 Чистые активы на 31950388000
36004 Чистые активы на 31880058310
41103 Поступления – всего за отчетный год14752107270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14752107270
41203 Платежи – всего за отчетный год10046167180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год402831260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год210222830
41293 Прочие платежи за отчетный год3916113090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4706-59910
43203 Платежи – всего за отчетный год491555600
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год491555600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4915-55570
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-209-29660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6353)/Стоимость активов (13565) = 46.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7876+0+0) = 88.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6970)/Выручка (14846) = 46.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6353)/Выручка (14846) = 42.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.468

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.339

Индекс Альтмана Z = 6.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (46.95%), рентабельность компании (42.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан"