ООО "СФЕРА-ТРЕЙД" ИНН:1322120417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27794376 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1849107
11504 Основные средства на конец предыдущего года107192
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года36228
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1884335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334192
12103 Запасы на конец отчетного года135692
12104 Запасы на конец предыдущего года92896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14968647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6476719
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30963096
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30969344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194763835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года383517152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213604170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417017344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34582746
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27464208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34682756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27564218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178431364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136413126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178931414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141413126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213604170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417017344
21103 Выручка за отчетный год31936216789
21104 Выручка за предыдущий год1678942639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30422612614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1261431310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151364175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417511329
22103 Коммерческие расходы за отчетный год141452941
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год29414053
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9911234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12347276
23203 Проценты к получению за отчетный год6060
23204 Проценты к получению за предыдущий год6035
23403 Прочие доходы за отчетный год5869
23404 Прочие доходы за предыдущий год94
23503 Прочие расходы за отчетный год7342442
23504 Прочие расходы за предыдущий год24425106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год903-1139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11392209
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-192228
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год711-911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9111767
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год711-911
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9111767

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (711)/Стоимость активов (21360) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304226+14145+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (991)/Выручка (319362) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (711)/Выручка (319362) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = 1.092

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники