Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет" ИНН:1322120520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71741757 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340634338143360686365244
11504 Основные средства на конец предыдущего года338143360686365244340221
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года311000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340634338454360686365244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года338454360686365244340221
12103 Запасы на конец отчетного года1354691436689880292203
12104 Запасы на конец предыдущего года142244988029220373679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41406270194702743873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34525470274387313720
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3093309300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3093000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142113228302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1132283022740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180110173893146057136378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17997514605713637890139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520744512347506743501622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518429506743501622430360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262313240230215259163918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24632021525915547495715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262323240240215269163928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24633021526915548495725
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года575011050130031215140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11050130031215140150167
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года575011050130031215140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11050130031215140152819
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51881518817750080000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51881775008000049500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2007912091768394342554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2091688394350998132316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252672261057161443122554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261049161443130998181816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520744512347506743501622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518429506743501622430360
21103 Выручка за отчетный год269341301435257588233903
21104 Выручка за предыдущий год308949257588233903211016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256573273881193454176804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275305193454176804163813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12768275546413457099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33644641345709947203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12768275546413457099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33644641345709947203
23303 Проценты к уплате за отчетный год9923155802036514933
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15580203651493320829
23403 Прочие доходы за отчетный год19499226971945128141
23404 Прочие доходы за предыдущий год22697194512814121350
23503 Прочие расходы за отчетный год6351970031761335
23504 Прочие расходы за предыдущий год9700317613352446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15993249716004468972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31061600446897245278
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15993249715978568203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31061597856820344943
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15993249715978568203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31061597856820344943
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3124632021525915547495715
32008 Величина капитала на 3124633021526915548495725
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15993249715978568203
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15993249715978568203
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15993249715978568203
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15993249715978568203
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31262313240230215259163918
33008 Величина капитала на 31262323240240215269163928
36003 Чистые активы на 31262323240240215269163928
36004 Чистые активы на 3124633021526915548495725
41103 Поступления – всего за отчетный год235874181138430314224267
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год216633154962411385208410
41193 Прочие поступления за отчетный год19241261761869815626
41203 Платежи – всего за отчетный год236245164194402964223205
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год169611107405342022183646
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47707441833522622551
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год783089931195714993
41293 Прочие платежи за отчетный год110973136135001246
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37116944273501062
43103 Поступления – всего за отчетный год5470051881405000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5470051881405000
43203 Платежи – всего за отчетный год54300643046792444000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5430064304044000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год400-12423-27424-44000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29-115-74-2438

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15993)/Стоимость активов (520744) = 3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (256573+0+0) = 4.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12768)/Выручка (269341) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15993)/Выручка (269341) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.015

Индекс Альтмана Z = 1.113

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.113<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (4.74%), рентабельность компании (5.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"