Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф" ИНН:1322120537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71741771 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26059341108367
11504 Основные средства на конец предыдущего года9341108367561
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260593411080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93411083670
12103 Запасы на конец отчетного года8807106391124
12104 Запасы на конец предыдущего года7106391124160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года533079795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17756916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5691619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159076614450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года766144512350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4195170025531602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170025531602885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16661385816723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1385816723558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года189201636784
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63731510195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3151019569
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252931517370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31517378790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4195170025531602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170025531602885
21103 Выручка за отчетный год2476328027051825
21104 Выручка за предыдущий год3280270518252515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2304262925361628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2629253616281793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1726511690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6511691970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1726511690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6511691970
23303 Проценты к уплате за отчетный год2431034
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3103410
23403 Прочие доходы за отчетный год322814858
23404 Прочие доходы за предыдущий год8148580
23503 Прочие расходы за отчетный год6834410
23504 Прочие расходы за предыдущий год3441016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4026671760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6671762210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121988356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98835619
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28156993165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56993165677

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (281)/Стоимость активов (4195) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2304+0+0) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (2476) = 6.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (281)/Выручка (2476) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.659

Индекс Альтмана Z = 3.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (6.95%), рентабельность компании (11.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контакт-Ф"