Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия ИНН:1322120640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748699 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5113389835113424
11504 Основные средства на конец предыдущего года3898351134543454
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5113389835110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3898351134540
12103 Запасы на конец отчетного года110813758990
12104 Запасы на конец предыдущего года137589916000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10908358131062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8358135222122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4124529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24521313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2239223417640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2234176421350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7352613252754495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6132527555895589
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4292427239333933
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4272393339333933
13603 Резервный капитал на конец отчетного года73922169-496
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года221690-767
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110-519-6830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-519-683-7670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5141377534190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3775341931660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200123391839981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2339183924162416
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года21018170
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года181770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2211235718560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2357185624230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7352613252754495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6132527555895589
21103 Выручка за отчетный год3168160320152455
21104 Выручка за предыдущий год1603201524552316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2839240327722947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2403277229472177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год329-800-7570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-800-757-4920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329-800-7570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-800-757-4920
23403 Прочие доходы за отчетный год124130911011060
23404 Прочие доходы за предыдущий год130911011060437
23503 Прочие расходы за отчетный год307420459390
23504 Прочие расходы за предыдущий год420459390676
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14689-1150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89-1151780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36773734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7737343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11012-152145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-152144-103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11012-1520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12-1521440
32005 Величина капитала на 314272393339330
32006 Величина капитала на 312216900
32007 Величина капитала на 31-519-683-7670
32008 Величина капитала на 313775341931660
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)2033900
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)71701690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))629164840
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13665032530
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)110000
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)20000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)20000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)717000
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))519000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1236000
33005 Величина капитала на 314292427239330
33006 Величина капитала на 31739221690
33007 Величина капитала на 31110-519-6830
33008 Величина капитала на 315141377534190
36003 Чистые активы на 315141377534190
36004 Чистые активы на 313775341931660
41103 Поступления – всего за отчетный год3930405344000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1519132011010
41193 Прочие поступления за отчетный год2411000
41203 Платежи – всего за отчетный год3913404843940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1425191720300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1482132713910
41293 Прочие платежи за отчетный год10062373620
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17560
61003 Остаток средств на начало отчетного года1052016
62103 Вступительные взносы за отчетный год11000
62503 Прочие за отчетный год33342813071385
62003 Поступило средств - всего за отчетный год34442813070
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год339009
63263 прочие за отчетный год339000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год33942313210
64003 Остаток средств на конец отчетного года1510620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (7352) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2839+0+0) = 11.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (3168) = 10.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (3168) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.325

Индекс Альтмана Z = 2.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (10.39%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Чамзинская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия