Общество с ограниченной ответственностью "АРС" ИНН:1322120664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71749457 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241162041417605
11504 Основные средства на конец предыдущего года20414175670
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года38380
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года38380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241542045217605
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20452176050
12103 Запасы на конец отчетного года633963504843
12104 Запасы на конец предыдущего года635048430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66021177614028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11776140280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32278811322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88113220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161681900720193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19007201930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403223945937798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39459377980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года366773542837042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35428370420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года287831280
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года312800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года287831280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года312800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года767903756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9037560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года767903756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9037560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403223945937798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39459377980
21103 Выручка за отчетный год286752816926996
21104 Выручка за предыдущий год28169269960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189162658923704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26589237040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год975915803292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158032920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год975915803292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158032920
23403 Прочие доходы за отчетный год29096170
23404 Прочие доходы за предыдущий год961700
23503 Прочие расходы за отчетный год100147224
23504 Прочие расходы за предыдущий год1472240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год994915293238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152932380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год994915293238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152932380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9949)/Стоимость активов (40322) = 24.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18916+0+0) = 51.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9759)/Выручка (28675) = 34.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9949)/Выручка (28675) = 34.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.062

Индекс Альтмана Z = 15.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.21), коэффициент быстрой ликвидности (12.86), коэффициент текущей ликвидности (21.13), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (34.03%), рентабельность компании (34.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРС"