Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро" ИНН:1322120791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76385190 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года551622
11504 Основные средства на конец предыдущего года622693
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года551622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года622693
12103 Запасы на конец отчетного года1740
12104 Запасы на конец предыдущего года4050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6777
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года689770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года570635
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года635555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года600679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года679760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года689770
21103 Выручка за отчетный год3046
21104 Выручка за предыдущий год4677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36
23503 Прочие расходы за отчетный год23
23504 Прочие расходы за предыдущий год36
41103 Поступления – всего за отчетный год5074
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3374
41193 Прочие поступления за отчетный год170
41203 Платежи – всего за отчетный год5073
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5073

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (610) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28+0+0) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (30) = 6.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (30) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.333

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.67%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СоюзАгро"