Общество с ограниченной ответственностью "Б и К" ИНН:1322120858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93385211 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года666126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года666126
12103 Запасы на конец отчетного года780773636
12104 Запасы на конец предыдущего года773636482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года780773636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года773636482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года780779702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года779702608
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197180378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18037853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года497480678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480678353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28329924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29924255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28329924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29924255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года780779702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года779702608
21103 Выручка за отчетный год366038684463
21104 Выручка за предыдущий год386844631223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292830943570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309435701019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год732774893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год774893204
22103 Коммерческие расходы за отчетный год517576497
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год576497145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215198396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19839659
23503 Прочие расходы за отчетный год181818
23504 Прочие расходы за предыдущий год18186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197180378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18037853
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197180378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18037853
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год197180378
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18037853

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (780) = 25.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2928+517+0) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (3660) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (3660) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.756

Индекс Альтмана Z = 8.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (5.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Б и К"