Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС" ИНН:1322121001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391387 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года871472897993922264866511
11504 Основные средства на конец предыдущего года897993922264866511875713
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1201571991760
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3254144611362323
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14461136232369642
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года363294569969058274
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4569969058274136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года911055904128933247927307
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года904128933247927307947251
12103 Запасы на конец отчетного года307821395528302499400477
12104 Запасы на конец предыдущего года395528302499400477358235
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года471541065113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1135052637258516062325501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года637258516062325501246937
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27903141532296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9031415322965975
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13831383351866407
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года138335186640720942
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14442831085543867954735746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1085543867954735746632202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2355338198967118012011663053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1989671180120116630531579453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23972421808518512573023
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2180821851257302346591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23973421809218513573033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2180921851357303346601
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года122949812294987286821041284
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года122949872868210412841418387
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года24905268612629323976
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года26861262932397624940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года125440312563597549751065260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года125635875497510652601443327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30589474000160216110020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7400016021611002010357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550157434095695339411119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43409569533941111976827
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5150712555363621
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7125553636212341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года861201515220861091524760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51522086109152476089525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2355338198967118012011663053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1989671180120116630531579453
21103 Выручка за отчетный год451797331247842327946168926
21104 Выручка за предыдущий год312478423279461689259114041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442893429623282136133135595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29623282136133135595399123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8903916245619181333331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16245619181333330614918
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1486192516361325
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год192516361324660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8755316053119017732006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16053119017732006014858
23203 Проценты к получению за отчетный год462142130
23204 Проценты к получению за предыдущий год14212961825
23303 Проценты к уплате за отчетный год1292966528840523792
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6652884052379155330
23403 Прочие доходы за отчетный год171334267644872797149
23404 Прочие доходы за предыдущий год26764487279714892662
23503 Прочие расходы за отчетный год228542314489513192325
23504 Прочие расходы за предыдущий год31448951319232531352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178784717214210633068
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4717214210633067712663
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139572650700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год734047221665-22
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год47811665220-92
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5672317-96439
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3764309-1180-6732
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год309-1180-67320-2584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216423295711210226432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3295711210226432110035
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216423295711210226432
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3295711210226432110035
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 312180821851257302346591
32008 Величина капитала на 312180921851357303346601
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216423295711210226432
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)216423295711210226432
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216423295711210226432
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)216423295711210226432
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3123972421808218512573023
33008 Величина капитала на 3123973421809218513573033
36003 Чистые активы на 3123973421809218513573033
36004 Чистые активы на 312180921851357303346601
41103 Поступления – всего за отчетный год3683474287280724006441298816
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3384514248834021921301282410
41193 Прочие поступления за отчетный год29896038446720851416387
41203 Платежи – всего за отчетный год3957640338962624434441014165
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год361223526118631838537921397
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год58520565904735229758
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год16713298952766037915
41293 Прочие платежи за отчетный год27017267637750375125095
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-274166-516819-42800284651
42103 Поступления – всего за отчетный год21704920043200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2170492000
42203 Платежи – всего за отчетный год35577244191654354361
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год35577244191654354361
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-35360-2441932657-11161
43103 Поступления – всего за отчетный год3720001394498260000112271
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3220001394498260000110000
43193 Прочие поступления за отчетный год50000002271
43203 Платежи – всего за отчетный год63350866511238000389440
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год63350866511238000387440
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год30865052798722000-277169
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-876-1325111857-3679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21642)/Стоимость активов (2355338) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4428934+1486+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87553)/Выручка (4517973) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21642)/Выручка (4517973) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Х5 = Выручка/Активы = 1.918

Индекс Альтмана Z = 2.267

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.267<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КомбиС"