Общество с ограниченной ответственностью "Натали" ИНН:1322121379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93397510 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173821400
11504 Основные средства на конец предыдущего года214000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173821400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214000
12103 Запасы на конец отчетного года246224924254
12104 Запасы на конец предыдущего года24924254927
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года579175203594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752035940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99297
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года92970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года915067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150672
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8271101948212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101948212929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10009123348212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123348212929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года398636582393
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36582393110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399636682403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36682403120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8868861787
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88617870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512777804022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77804022312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601386665809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86665809312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10009123348212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123348212929
21103 Выручка за отчетный год168182367517425
21104 Выручка за предыдущий год23675174251825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122491929414087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19294140871696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год456943813338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43813338129
22103 Коммерческие расходы за отчетный год340367410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3674100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год422940142928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40142928129
23404 Прочие доходы за предыдущий год13400
23503 Прочие расходы за отчетный год243490535
23504 Прочие расходы за предыдущий год4905350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год398636582393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36582393129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год398636582393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36582393110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год398636582393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36582393110
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31365823930
32008 Величина капитала на 31366824030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))398636580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)398636580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))398636580
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)398636580
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))365823930
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)365823930
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))365823930
33218 Убыток (ИТОГО)365823930
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31398636580
33008 Величина капитала на 31399636680
36003 Чистые активы на 31399636680
36004 Чистые активы на 31366824030
41103 Поступления – всего за отчетный год16818301200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16478284170
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3403400
41203 Платежи – всего за отчетный год17035309660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16521278950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2743050
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год24027660
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-217-8460
43103 Поступления – всего за отчетный год769290
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год769290
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год769290
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-141830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3986)/Стоимость активов (10009) = 39.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12249+340+0) = 33.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4229)/Выручка (16818) = 25.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3986)/Выручка (16818) = 23.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.665

Х5 = Выручка/Активы = 1.68

Индекс Альтмана Z = 3.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (25.15%), рентабельность компании (23.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Натали"