Общество с ограниченной ответственностью "Презент" ИНН:1322121523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99979348 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5098402034302330
11504 Основные средства на конец предыдущего года4020343023302474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5098402034300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4020343023300
12103 Запасы на конец отчетного года4744544581723504
12104 Запасы на конец предыдущего года5445817235044243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28467343789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1639381916
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8608231694258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8231694258102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34071661199470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22661994737710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3916910630133776101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266801337761016835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22603101761320775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101761320775417
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1414312861120574229
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года128611447142294219
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1414312861120570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года128611447142290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2422364201097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3643378710972169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2422-1240800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3643-241410970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3916910630133776101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266801337761016835
21103 Выручка за отчетный год96613823245961047428
21104 Выручка за предыдущий год82324596104742821392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81009699974326046295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69997512154629520947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1560412327163500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12327839511330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156041232783950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12327839511330
23303 Проценты к уплате за отчетный год14701783774653
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1783774653237
23403 Прочие доходы за отчетный год550148300
23404 Прочие доходы за предыдущий год1483000
23503 Прочие расходы за отчетный год179928687076122
23504 Прочие расходы за предыдущий год28687076122107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1288591595450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91595453580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14014000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127459019545358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9019545358101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12745)/Стоимость активов (39169) = 32.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81009+0+0) = 19.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15604)/Выручка (96613) = 16.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12745)/Выручка (96613) = 13.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.365

Индекс Альтмана Z = 10.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Презент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (12.11), коэффициент текущей ликвидности (14.07), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (16.15%), рентабельность компании (13.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Презент"