Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Азарьевский" ИНН:1322121548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99980251 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-169-20110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20110140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1490130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1550180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1550180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60310
21103 Выручка за отчетный год61992453814
21104 Выручка за предыдущий год2453814522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2313776485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61991437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143837
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6199037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6199037
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6199030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6199030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6199)/Стоимость активов (6) = 103316.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6199)/Выручка (6199) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6199)/Выручка (6199) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -24.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -24.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1033.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1033.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.961

Индекс Альтмана Z = 10147.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-24.83), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники