Общество с ограниченной ответственностью "Гамма" ИНН:1322121770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99992076 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года873123322633393
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года145100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года887128422630
12103 Запасы на конец отчетного года14125487116069568
12104 Запасы на конец предыдущего года79671160695687976
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24994192012037216814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20597203721780020080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57907273568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года907273568441
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2519349991322520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2947132252279510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25193508783353629212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30358335363021431894
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2074917982216500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2172121650179190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20849180822175018014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21821217501801916436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43443279658235840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8537582368375012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434432796117860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года853711786121950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25193508783353629212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30358335363021431894
21103 Выручка за отчетный год10791412324398938241
21104 Выручка за предыдущий год41232439893824138763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4399332433435239713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29504343522954937900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6392798996370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11728963786920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4460712581610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год71258161101640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193286414760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46031476-14720
23403 Прочие доходы за отчетный год850388450194872
23404 Прочие доходы за предыдущий год3884501948729501
23503 Прочие расходы за отчетный год259556622429937
23504 Прочие расходы за предыдущий год56622429937957
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187-91440660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2825406624630
24603 Прочее за отчетный год1596233350
24604 Прочее за предыдущий год6233358720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28-153737311591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2202373115918897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28-153737310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2202373115910
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31217212165000
32008 Величина капитала на 31218212175000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000366800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1000366800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000213100
33278 Дивиденды (ИТОГО)1000213100
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 31207491798200
33008 Величина капитала на 31208491808200
36003 Чистые активы на 31208491808200
36004 Чистые активы на 31218212175000
41103 Поступления – всего за отчетный год120333996000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год115233749600
41193 Прочие поступления за отчетный год510237600
41203 Платежи – всего за отчетный год35513493900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10322797300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год972304200
41293 Прочие платежи за отчетный год1547392400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8482502100
42203 Платежи – всего за отчетный год8462439600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8462439600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8462439600
43203 Платежи – всего за отчетный год870381100
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год870193900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-870900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-85063400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (25193) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1932)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4399+4460+0) = 21.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1932)/Выручка (10791) = 17.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (10791) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.799

Индекс Альтмана Z = 10.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (5.77), коэффициент текущей ликвидности (5.8), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (17.9%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гамма"