Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права" ИНН:1322122012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99994780 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45233
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31625752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2575233
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31625752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2575233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2921500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года544223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29220442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2044223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31625752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2575233
21103 Выручка за отчетный год577836804
21104 Выручка за предыдущий год836804604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год577836804
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год836804604
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5517922
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год179227
22203 Управленческие расходы за отчетный год508614740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год614740564
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год434233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год434233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год434233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год434233

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (316) = 4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+55+508) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (577) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (577) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 7.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Республиканский институт права"