ООО "Кентавр-К" ИНН:1322122069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12944551 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года557761720
11504 Основные средства на конец предыдущего года7617200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года557761720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7617200
12103 Запасы на конец отчетного года558156755207
12104 Запасы на конец предыдущего года567552070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141071230510104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12305101040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4053680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197751840415684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18404156840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203321916516404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19165164040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года522522522
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5225220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1024081403592
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года814035920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1076286624114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года866241140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года515051320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года513251320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года442053717158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537171580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9570105037158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10503122900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203321916516404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19165164040
21103 Выручка за отчетный год145511215111307
21104 Выручка за предыдущий год12151113070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139961110310337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11103103370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5551048970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10489700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5551048970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10489700
23403 Прочие доходы за отчетный год5191164
23404 Прочие доходы за предыдущий год911640
23503 Прочие расходы за отчетный год230160189
23504 Прочие расходы за предыдущий год1601890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376979945
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9799450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год276144245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1442450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100835700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8357000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100835700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8357000
32003 Величина капитала на 31522522522
32007 Величина капитала на 31102408140700
32008 Величина капитала на 311076286621222
33003 Величина капитала на 31522522522
33007 Величина капитала на 31102408140700
33008 Величина капитала на 311076286621222
36003 Чистые активы на 31102408140700
36004 Чистые активы на 31866235920
41103 Поступления – всего за отчетный год182792066023277
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год145511215123277
41193 Прочие поступления за отчетный год372885090
41203 Платежи – всего за отчетный год181922064123272
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год129271615219873
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год322133003399
41293 Прочие платежи за отчетный год204411890
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год87195
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период87195

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (20332) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13996+0+0) = 3.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (555)/Выручка (14551) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (14551) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.125

Х5 = Выручка/Активы = 0.716

Индекс Альтмана Z = 1.789

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.789<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3.81%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники