Общество с ограниченной ответственностью "Мечта" ИНН:1322122421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05001458 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года416082384173367927227783
11504 Основные средства на конец предыдущего года38417341782497230104925
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101013991079660
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4221470
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2214700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года416086384185419981367693
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384185419981443993184585
12103 Запасы на конец отчетного года135733494248545033726
12104 Запасы на конец предыдущего года91947854503374360234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24227514318210696892212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1432071068109221256124
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14201420363200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14203632000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7440999142257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года409991422571522
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13680518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380869198125237885126213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240673237885126213118078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года796955582310657866493906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624858657866570206302663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4240424042404240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4240424042404240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года524191417279384865203250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года459806384865279550220130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года528441421529389115207500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года464056389115283800224380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120621206200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12062004016
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1604116298158090
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года162981580900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года39732397323973239732
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28103680925554139732
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68092555413973243748
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000002000137500116000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20001375001160000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1404119068975710130674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года907107571013067434535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24041192689213210246674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9271021321024667434535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года796955582310657866493906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624858657866570206302663
21103 Выручка за отчетный год1735060192495015081111185768
21104 Выручка за предыдущий год1924950150811111857681076355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1537064186786813377611136450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181471513377611041075906669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1979965708217035049318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110235170350144693169686
22103 Коммерческие расходы за отчетный год111242154473941853381
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15447394185338138485
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8675441635130932-4063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9478813093291312131201
23203 Проценты к получению за отчетный год315022283543
23303 Проценты к уплате за отчетный год28239173140768529
23304 Проценты к уплате за предыдущий год91731407685290
23403 Прочие доходы за отчетный год40461414035107632290
23404 Прочие доходы за предыдущий год43528510763229016232
23503 Прочие расходы за отчетный год43602303303923012644
23504 Прочие расходы за предыдущий год30305392301264424144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год811054353513093010597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98838130930105972123534
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1675310632119532477
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21263119532155227553
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2732414444-358
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2414444358-2843
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-257489158090
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4891580900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2021470
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2145214700
24603 Прочее за отчетный год226000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64385324141053158120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год749411053158442095981
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64385324141053158120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год749411053158442095981
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 314240424042404240
32007 Величина капитала на 31459806384865279550220130
32008 Величина капитала на 31464056389115283800224380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64385324141053158120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)64385324141053158120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64385324141053158120
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)64385324141053158120
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 314240424042404240
33007 Величина капитала на 31524191417279384865203250
33008 Величина капитала на 31528441421529389115207500
36003 Чистые активы на 31528441421529389115207500
36004 Чистые активы на 31464056389115283800224380
41103 Поступления – всего за отчетный год1547454172500815790561255410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1525780163243915054591229358
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год405680601138812991
41193 Прочие поступления за отчетный год17618845096220913061
41203 Платежи – всего за отчетный год1621908159899914622151116116
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год148211214681301372504991880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48724458463613025762
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год41929814140768529
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1675328223620931710
41293 Прочие платежи за отчетный год70127469863329658235
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-74454126009116841139294
42203 Платежи – всего за отчетный год2784810275280156399005
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2784810275238736174005
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-27848-7614-129456-233809
43103 Поступления – всего за отчетный год100277106062247500215000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000106062247500215000
43193 Прочие поступления за отчетный год277000
43203 Платежи – всего за отчетный год2000229500226000121750
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200022950022600099000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год98277-1234382150093250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4025-50438885-1265

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64385)/Стоимость активов (796955) = 8.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1537064+111242+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86754)/Выручка (1735060) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64385)/Выручка (1735060) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.968

Х5 = Выручка/Активы = 2.177

Индекс Альтмана Z = 3.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мечта"