ООО "Петушок" ИНН:1322122622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63982524 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222
12104 Запасы на конец предыдущего года222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-152-1350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-135-1060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52-3517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35-6-147
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2528183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64136
21103 Выручка за отчетный год103191037
21104 Выручка за предыдущий год193512794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7914834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142612648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20-160
23503 Прочие расходы за отчетный год1187
23504 Прочие расходы за предыдущий год87333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28-230
24603 Прочее за отчетный год310
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-29165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-23-74
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17-290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29-230
41103 Поступления – всего за отчетный год8400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8400
41203 Платежи – всего за отчетный год6000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1600
41293 Прочие платежи за отчетный год1900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2400
43103 Поступления – всего за отчетный год1000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000
43203 Платежи – всего за отчетный год2600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (31) = -54.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79+27+0) = -2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (103) = -2.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (103) = -16.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.627

Индекс Альтмана Z = -16.483

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.68), рентабельность продукции (-2.91%), рентабельность компании (-16.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники