Автономная некоммерческая организация дополнительного образования Тренинг центр "Авто-профи" ИНН:1322122647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984440 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года524333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433343
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-176-184-79
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-184-79-25
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-156-164-59
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-164-59-5
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1401400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года686792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года679248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20820792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2079248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433343
21103 Выручка за отчетный год160314151400
21104 Выручка за предыдущий год141514001894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159515201454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152014541898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-105-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-54-4
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-105-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105-54-4
23503 Прочие расходы за отчетный год1847925
23504 Прочие расходы за предыдущий год792521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-176-184-79
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-184-79-25
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-176-184-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-184-79-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-176-184-79
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-184-79-25
32003 Величина капитала на 3120200
32007 Величина капитала на 31-184-790
32008 Величина капитала на 31-164-590
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)800
33003 Величина капитала на 3120200
33007 Величина капитала на 31-176-1840
33008 Величина капитала на 31-156-1640
36003 Чистые активы на 31-156-1640
36004 Чистые активы на 31-164-590
41103 Поступления – всего за отчетный год160314150
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160314150
41203 Платежи – всего за отчетный год158014330
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год117310780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4073550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23-180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23-180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-176)/Стоимость активов (52) = -338.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1595+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (1603) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-176)/Выручка (1603) = -10.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.75

Индекс Альтмана Z = -36.59

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-3), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (-10.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники