Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская" ИНН:1322122735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63988308 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года274443555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года443555460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274443555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года443555460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14898376613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83666135269
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9901100620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1006200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143168681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1686811016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11533110667294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1106672946285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11807115097849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1150978496745
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года546242356
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года242356461
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1850848670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года257600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313120921204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209212041131
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года393039500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года393039500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года852700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14954882695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года548726951814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года867654882695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года548726955614
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11807115097849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1150978496745
23204 Проценты к получению за предыдущий год151600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54800
23403 Прочие доходы за отчетный год2782246666
23404 Прочие доходы за предыдущий год2466661001
23503 Прочие расходы за отчетный год22181115846
23504 Прочие расходы за предыдущий год1115846273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56499-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99-180728
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56499-187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99-187639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56499-187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99-187639
62103 Вступительные взносы за отчетный год272423
62153 Членские взносы за отчетный год260728321900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год263428563845
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год16231918546
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год683520366
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год95316176
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год1104
63263 прочие за отчетный год83410820
63503 Прочие за отчетный год10029391376
63003 Использовано средств - всего за отчетный год262528561922
64003 Остаток средств на конец отчетного года901923

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (564)/Стоимость активов (11807) = 4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (564)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Индекс Альтмана Z = 7.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Комсомольская"