Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит" ИНН:1323120586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44017958 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года973858807466
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1581151211601362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1512116013622122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28750741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5074195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1868253520252210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2535202522102683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1868253520272220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2535202722202716
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года629000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1156000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6341161891867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1161891867551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1234137411361353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1374113613532165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1234137411361353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1374113613532165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1868253520272220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2535202722202716
21103 Выручка за отчетный год16249160111411918171
21104 Выручка за предыдущий год16011141191817125238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15644145291296216123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14529129621612323340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год605148211572048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1482115720481898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год605148211572048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1482115720481898
23403 Прочие доходы за отчетный год728000
23503 Прочие расходы за отчетный год12099129021322
23504 Прочие расходы за предыдущий год91290213221454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124570255726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год570255726444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124296231410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296231410380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2742431664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2742431664
32003 Величина капитала на 315101010
32007 Величина капитала на 311156881857541
32008 Величина капитала на 311161891867551
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)542500
33003 Величина капитала на 31551010
33007 Величина капитала на 316141156881857
33008 Величина капитала на 316191161891867
41103 Поступления – всего за отчетный год21115185751694128218
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21115181071694122228
41203 Платежи – всего за отчетный год20655185321690728177
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3694440530634593
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87398801104869857
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год118316173410
41293 Прочие платежи за отчетный год81045010318513317
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год460433441
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период460433441

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1868) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15644+0+0) = 3.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (605)/Выручка (16249) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (16249) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Х5 = Выручка/Активы = 8.699

Индекс Альтмана Z = 9.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (3.72%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электрощит"