Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1" ИНН:1323121491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55335650 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41541338415858
11504 Основные средства на конец предыдущего года4884158572039
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года695900
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года247803016461550
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года301646155075444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289345050777408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года420077740877483
12103 Запасы на конец отчетного года115573857465630
12104 Запасы на конец предыдущего года385746563048168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97428504416
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года257502890088912
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года374008891289500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3730768450157392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76948157392142084
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66241118957234800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118955234800219567
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года310310310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года310310310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года554114320134750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1432013475096727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года585114630135060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1463013506097037
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года259732672023220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года267202322012980
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года259732672038000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года267203800038780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15800360047800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57642748015150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274801515014550
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года286533432742990
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года343254299021400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344177760761740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года776056174083750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66241118957234800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118955234800219567
21103 Выручка за отчетный год3545090973126540
21104 Выручка за предыдущий год90973126540127643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301327763181110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год776318111076585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53181334245430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133424543051058
22103 Коммерческие расходы за отчетный год98851557224450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год155722445031800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год758500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4567-981520980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98152098019258
23303 Проценты к уплате за отчетный год97445053360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год450533601817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5541-1432017620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-143201762017441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5541-1432017620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-143201762017441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5541-1432017620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-143201762017441

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5541)/Стоимость активов (66241) = -8.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30132+9885+0) = -11.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4567)/Выручка (35450) = -12.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5541)/Выручка (35450) = -15.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 2.386

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.386<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-12.88%), рентабельность компании (-15.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом №1"