ООО "Юнион" ИНН:1323121597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55335710 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года705705705
11504 Основные средства на конец предыдущего года7057050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года705705705
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7057050
12103 Запасы на конец отчетного года379949901
12104 Запасы на конец предыдущего года9499010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7566111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года661110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45410151013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101510130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115917201718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172017180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1028-1570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-157830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1018-14793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-147930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5878061000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года80610000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5878061000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80610000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15901061625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10616250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15901061625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10616250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115917201718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172017180
21103 Выручка за отчетный год25600
21104 Выручка за предыдущий год134600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год99100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-87100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24000
41103 Поступления – всего за отчетный год54813460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29213460
41193 Прочие поступления за отчетный год29200
41203 Платежи – всего за отчетный год54812570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2289010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2203560
41293 Прочие платежи за отчетный год10000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-871)/Стоимость активов (1159) = -75.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136+991+0) = -77.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-871)/Выручка (256) = -340.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-871)/Выручка (256) = -340.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.752

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.752

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Индекс Альтмана Z = -14.425

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (-340.23%), рентабельность компании (-340.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники