Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис" ИНН:1323121999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57556071 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55174468653385922379
11504 Основные средства на конец предыдущего года46865338592296517354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5517446865338590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4686533859229650
12103 Запасы на конец отчетного года19387146491174315547
12104 Запасы на конец предыдущего года14649117431554714578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18558142672308415168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14268230841462931324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12116618961701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166189617014216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5948195100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8195105360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3866029901372330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2990237233324120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93834767667109254795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76766710925537867471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4242100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4210100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5600050917467340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5091846734441600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56042509594674443783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50960467444417038112
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7748208670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7748208670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2400012000120000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120001200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13792130331152710145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13033115281034128445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3779225033235270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2503323528103410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93834767667109254795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76766710925537867471
21103 Выручка за отчетный год214121212306192568202291
21104 Выручка за предыдущий год212306192568202291203742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191508193669174873194506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193669174873181874197703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2261318637176950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1863717695204170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145730144160
22203 Управленческие расходы за отчетный год29351377700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год137771426600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5105486032790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4860342983800
23403 Прочие доходы за отчетный год9304773540507
23404 Прочие доходы за предыдущий год47735405074042
23503 Прочие расходы за отчетный год4944253345163
23504 Прочие расходы за предыдущий год42533451493860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5541538034740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5380362487380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127610768011751
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107672518161780
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год470470
24604 Прочее за предыдущий год9781452060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4265337326216378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3373280167634441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4265337326210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3373280167630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4265)/Стоимость активов (93834) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191508+14573+2935) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5105)/Выручка (214121) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4265)/Выручка (214121) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.483

Индекс Альтмана Z = 3.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металл-Сервис"