ООО "Хлеб" ИНН:1323122590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32359599 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90216680
11504 Основные средства на конец предыдущего года166823340
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года214800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91816682334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года403223342988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года919512107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91840414286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404142865095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-69350-6412
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70750-6076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6925-7065-6412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7065-6412-6076
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года601361487038
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года645970381360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года601361487038
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года645970381360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183046463617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464736173099
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183049573660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года464736609811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91840414286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404142865095
21103 Выручка за отчетный год89482292418867
21104 Выручка за предыдущий год229241886717869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86142169017673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216901767316954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33412341194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12341194915
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75212341194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12341194915
23303 Проценты к уплате за отчетный год908251120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год82511201247
23404 Прочие доходы за предыдущий год131131875
23504 Прочие расходы за предыдущий год94353917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-842446-148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год446-148-374
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год449188177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-842-3-336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-336-551
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8420-336
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30-551

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-842)/Стоимость активов (918) = -91.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8614+1086+0) = -7.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-752)/Выручка (8948) = -8.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-842)/Выручка (8948) = -9.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.917

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.917

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.883

Х5 = Выручка/Активы = 9.747

Индекс Альтмана Z = 4.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-7.54), рентабельность продукции (-8.4%), рентабельность компании (-9.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники