ООО "Мебель-К" ИНН:1323123160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76385008 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203129
11504 Основные средства на конец предыдущего года129176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129176
12104 Запасы на конец предыдущего года5880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1736829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8292747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17413483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34832791
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19443612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36122967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13431343
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13431343
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года272-2618
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-26181178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1615-1275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12752521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3294887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4887446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3294887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4887446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19443612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36122967
21103 Выручка за отчетный год7643313
21104 Выручка за предыдущий год3139220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52083934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39347171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2435-3621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36212049
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2435-3621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36212049
23503 Прочие расходы за отчетный год21631003
23504 Прочие расходы за предыдущий год1003871
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272-4624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46241178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272-4624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46241178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272-4624
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46241178

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (1944) = 13.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5208+0+0) = 46.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2435)/Выручка (7643) = 31.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (7643) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.909

Х5 = Выручка/Активы = 3.932

Индекс Альтмана Z = 7.06

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.29), коэффициент текущей ликвидности (5.29), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (31.86%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники