Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети" ИНН:1323123185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76385422 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года403245021220313011
11504 Основные средства на конец предыдущего года4502122031301115296
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4420
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года32000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года247171152152
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года171152152101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года431546771235713163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4677123571316315397
12103 Запасы на конец отчетного года601741708615
12104 Запасы на конец предыдущего года741708615704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35568361004460136849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36100446013684926032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28822518532603
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22518532603297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36457390924616240067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39092461624006727033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40772437695851953230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43769585195323042430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2022202220222022
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2022202220222022
13603 Резервный капитал на конец отчетного года736736736736
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года736736736736
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262387092267227846
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8709226722784628513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5381114672543030604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11467254303060431271
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года86786720862628
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года86786720862628
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года748000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34390314353160219756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3143531602197567732
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2530620710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35391314353222220540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3143532222205408531
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40772437695851953230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43769585195323042430
21103 Выручка за отчетный год133803131614123787117411
21104 Выручка за предыдущий год131614123787117411116380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139153138643130142116601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138643130142116601115615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5350-7029-6355810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7029-6355810765
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5350-7029-6355810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7029-6355810765
23403 Прочие доходы за отчетный год1789123189282065
23404 Прочие доходы за предыдущий год123189282065859
23503 Прочие расходы за отчетный год2957111409192855
23504 Прочие расходы за предыдущий год1114091928551460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6518-5851-634620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5851-634620164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12411336025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133627725124
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-62-16632346
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-166-323460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7759-7187-5662-547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7187-5662-547365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7759-7187-5662-547
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7187-5662-547365
32003 Величина капитала на 312022202220222022
32006 Величина капитала на 31736736736736
32007 Величина капитала на 318709226722784628513
32008 Величина капитала на 3111467254303060431271
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60861396364104596
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60861396364104596
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6086695364100
33218 Убыток (ИТОГО)6086695364100
33003 Величина капитала на 312022202220222022
33006 Величина капитала на 31736736736736
33007 Величина капитала на 31262387092267227846
33008 Величина капитала на 315381114672543030604
36003 Чистые активы на 315634114662543031314
36004 Чистые активы на 3111467260503060432070
41103 Поступления – всего за отчетный год129373123018132209107233
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128991122191131601105735
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год152014359
41193 Прочие поступления за отчетный год3678075941139
41203 Платежи – всего за отчетный год131336121721134168105120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год976658934910339073536
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23066221662337523864
41293 Прочие платежи за отчетный год106051020674037655
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19631297-19592113
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19631398-17502306

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7759)/Стоимость активов (40772) = -19.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139153+0+0) = -3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5350)/Выручка (133803) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7759)/Выручка (133803) = -5.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = -1.2

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-4%), рентабельность компании (-5.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Муниципального Образования Ковылкино "Ковылкинские городские сети"