Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский" ИНН:1323123273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76389058 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106129396478
11504 Основные средства на конец предыдущего года129396478561
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1061293960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1293964780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28354305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года354166238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1610111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4551770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150174401794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1744016551065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-222-229-1670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-229-167-1120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-212-219-157262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-219-157-102276
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года147000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215393558532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393558757789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3623935580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3935587570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150174401794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1744016551065
21103 Выручка за отчетный год164023532229833657
21104 Выручка за предыдущий год2353222983365734876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158523272207933037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2327220793303734169
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55262190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год262196200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55262190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262196200
23503 Прочие расходы за отчетный год423033399
23504 Прочие расходы за предыдущий год303334215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-41870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41875860
24603 Прочее за отчетный год6582420
24604 Прочее за предыдущий год582423360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-62-55-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-62-55250143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7-62-550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-62-552500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (150) = 4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1585+0+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (1640) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1640) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.586

Индекс Альтмана Z = -7.356

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Кочелаевский"