Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг" ИНН:1323123435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388362 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2127217622281403
11504 Основные средства на конец предыдущего года2176222814032087
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4224224340
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4224344220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2549259826620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2598266218250
12103 Запасы на конец отчетного года5652560962625117
12104 Запасы на конец предыдущего года5609626251173601
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62312875721563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128757214201523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1624477313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24477313322
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13641030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года641031430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6304720470140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7204701469930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8853980296768818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9802967688187552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7506846978490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8469784976680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7806876981497968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8769814979686937
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104010331527850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10331527850615
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1047103315270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103315278500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8853980296768818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9802967688187552
21103 Выручка за отчетный год37133369563162232007
21104 Выручка за предыдущий год36956316223200733615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30408296972513630643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29697251362521233001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6725725964860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7259648667950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4248360335480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3603354833210
22203 Управленческие расходы за отчетный год2593274324530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2743245321100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1169134850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91348513640
23403 Прочие доходы за отчетный год1507839477
23404 Прочие доходы за предыдущий год783947756
23503 Прочие расходы за отчетный год997371342810
23504 Прочие расходы за предыдущий год371342810499
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9636201820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62018210310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9636201821031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6201821031171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9636201820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62018210310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-963)/Стоимость активов (8853) = -10.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30408+4248+2593) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-116)/Выручка (37133) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-963)/Выручка (37133) = -2.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.456

Индекс Альтмана Z = 10.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (6.02), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-0.31%), рентабельность компании (-2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Айсберг"