ООО "Агрострой" ИНН:1323125390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63975501 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14745663477721973
11504 Основные средства на конец предыдущего года66347772197381
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года105100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14850663577720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6635777219730
12103 Запасы на конец отчетного года314611073064213100
12104 Запасы на конец предыдущего года10730642131001657
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года475583690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1214723003113983795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230031139834254428
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40004000230000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40002300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169401249228803317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1249228803317271
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6455050272442570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5027244257102110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79400569075202912184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5690752029121846437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2493317891131600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года178911316033460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2494317901131703356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17901131703356815
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13075230380561175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230380561175550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4138036703308037653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367033080376535072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5445539006388590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390063885988280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79400569075202912184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5690752029121846437
21103 Выручка за отчетный год2018391052999286130560
21104 Выручка за предыдущий год105299928613056016814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182368976608768128191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97660876812819115645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19471763951800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7639518023690
22203 Управленческие расходы за отчетный год9589139900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1399000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9882624051800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6240518023690
23203 Проценты к получению за отчетный год17529700
23204 Проценты к получению за предыдущий год297000
23303 Проценты к уплате за отчетный год8839800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год398000
23403 Прочие доходы за отчетный год792124574
23404 Прочие доходы за предыдущий год1205740
23503 Прочие расходы за отчетный год1916239118248
23504 Прочие расходы за предыдущий год23928948140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8845591240020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5912489128950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19051183978354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1183978354224
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-33000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год105100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7043473030242541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год473039132541805
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7043473030240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4730391325410
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31178901316000
32008 Величина капитала на 31179001317000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31178901789100
33008 Величина капитала на 31179001790100
36003 Чистые активы на 31249431790100
36004 Чистые активы на 31179001317000
41103 Поступления – всего за отчетный год20590314619300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19588410660100
41193 Прочие поступления за отчетный год100193959200
41203 Платежи – всего за отчетный год19936412782100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17210810110800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6545294700
41293 Прочие платежи за отчетный год207112376600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год65391837200
42103 Поступления – всего за отчетный год5803115100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5803115100
42203 Платежи – всего за отчетный год18542252600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год973982600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8803170000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12739-137500
43103 Поступления – всего за отчетный год2329429700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23100000
43193 Прочие поступления за отчетный год19429700
43203 Платежи – всего за отчетный год12647768200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12416660200
43293 Прочие платежи за отчетный год231108000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10647-738500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4447961200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7043)/Стоимость активов (79400) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9882)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182368+0+9589) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9882)/Выручка (201839) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7043)/Выручка (201839) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.458

Индекс Альтмана Z = 3.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (4.9%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники