ООО "АвтоТехЦентр" ИНН:1323125520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63981163 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255522621
11504 Основные средства на конец предыдущего года522621621
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255522621
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года522621621
12103 Запасы на конец отчетного года3407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180614691758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146911881466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185214891807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148912371473
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210720112428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201118582094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174117971286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179712861161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3662141142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214572554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3662141142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214572933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210720112428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201118582094
21103 Выручка за отчетный год80116131593
21104 Выручка за предыдущий год161315932171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7468831430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88314301664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55730163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год730163507
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55730163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год730163507
23403 Прочие доходы за отчетный год174-290
23404 Прочие доходы за предыдущий год-2900
23503 Прочие расходы за отчетный год1942642
23504 Прочие расходы за предыдущий год2642117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35675121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год675121390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35675121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год675121390
32003 Величина капитала на 31179700
32008 Величина капитала на 31179700
33003 Величина капитала на 31174100
33008 Величина капитала на 31174100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (2107) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (746+0+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (801) = 6.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (801) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.757

Индекс Альтмана Z = 9.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.97), коэффициент текущей ликвидности (5.06), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (6.87%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники