Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи" ИНН:1323125601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63983995 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8068
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1060
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года268
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192416
21103 Выручка за отчетный год517689
21104 Выручка за предыдущий год689659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5051025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1025825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12-336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-336-166
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12-336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-336-166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-336-195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-336-195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-336
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-336-195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (141) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (505+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (517) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (517) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.765

Индекс Альтмана Z = 8.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.76), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр правовой помощи"