Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М" ИНН:1323125930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91674193 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3328920155231098702
11504 Основные средства на конец предыдущего года201562257887022454
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года28051024100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1024153100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3609430397231090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303972310987020
12103 Запасы на конец отчетного года37367342674126812006
12104 Запасы на конец предыдущего года3426741268120064239
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года500000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503430005741323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300057413230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500561211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561211124
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года545000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4340138373418440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3837341844133400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79495687706495322042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6877064953220426817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210-114330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010-54390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35835-3024800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30248-1144300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35823-30238-11433-5439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30238-11433-5439357
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33122416423544211892
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года416423544211892719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82196573664094415589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5736640944155895741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11531899008763860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9900876386274810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79495687706495322042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6877064953220426817
21103 Выручка за отчетный год50758346103841393
21104 Выручка за предыдущий год3461038413930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35857441096451695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4410964516950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14901-9499-2610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9499-261-3020
22203 Управленческие расходы за отчетный год107041100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год411000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13831-9910-2610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9910-261-3020
23403 Прочие доходы за отчетный год240217741503221
23404 Прочие доходы за предыдущий год17741503221352
23503 Прочие расходы за отчетный год218201066972365712
23504 Прочие расходы за предыдущий год10669723657125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5587-18805-59940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18805-5994-57930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5587-18805-5994-5796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18805-5994-5793347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5587-18805-59940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18805-5994-57930
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-30248-1144300
32008 Величина капитала на 31-30268-1143300
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55871880500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-55871880500
33003 Величина капитала на 31121000
33007 Величина капитала на 31-35835-3024800
33008 Величина капитала на 31-35823-3024800
36003 Чистые активы на 31-35823-3023800
36004 Чистые активы на 31-30238-1143300
41103 Поступления – всего за отчетный год609993954700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год517803489800
41193 Прочие поступления за отчетный год9219464900
41203 Платежи – всего за отчетный год826025083800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год726074551000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3159345100
42193 Прочие поступления за отчетный год6836000
42203 Платежи – всего за отчетный год21603000
43103 Поступления – всего за отчетный год240591821700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год240591821700
43203 Платежи – всего за отчетный год2517636700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2517636700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год215421185000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6155900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5587)/Стоимость активов (79495) = -7.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35857+0+1070) = 37.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13831)/Выручка (50758) = 27.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5587)/Выручка (50758) = -11.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.311

Индекс Альтмана Z = -4.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (27.25%), рентабельность компании (-11.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Возрождение М"