ООО "Ковылкинское автотранспортное предприятие по пассажирским перевозкам" ИНН:1323126041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91679799 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24156262988468
11504 Основные средства на конец предыдущего года2629884687422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24156262988468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2629884687422
12103 Запасы на конец отчетного года303610709
12104 Запасы на конец предыдущего года610709407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46031681453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16814535649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года706925251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года925251906
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561217032413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170324137163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297682800110882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280011088114585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11820116086325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1160863255477
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11830116186335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1161863355487
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15314151073019
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1510730197554
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15314151073019
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1510730197554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262412761527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127615271543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262412761527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127615271543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297682800110882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280011088114585
21103 Выручка за отчетный год405811950818675
21104 Выручка за предыдущий год195081867510089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404101912617542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19126154878720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1713821133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38231881369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1713821133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38211211369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171382858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3828565477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137382858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3828565477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137382858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3828565477

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (29768) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40410+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (40581) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (40581) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.659

Индекс Альтмана Z = 1.405

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.405<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники