Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:1323126080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91684613 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37506707892210814
12104 Запасы на конец предыдущего года67078105108140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3239180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3750673989610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67398144108320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37506739896114767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67398144147670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-167-189-8470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-189-16648170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-157-179-837827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-179-16548270
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года36776595780513675
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года65957805136750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3677659595050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65959505136750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230323293265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3232932650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2303232930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3232932650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37506739896114767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67398144147670
21103 Выручка за отчетный год540411412100835189
21104 Выручка за предыдущий год114121008351890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64361218587764309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12185877643090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1032-77313070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77313078800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1032-77313070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77313078800
23403 Прочие доходы за отчетный год86558411790
23404 Прочие доходы за предыдущий год584117900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-167-189-16640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-189-16648800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167-189-1664817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-189-16648170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-167-189-16640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-189-16648170
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-189000
32008 Величина капитала на 31-179000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16718900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16718900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16718900
33218 Убыток (ИТОГО)16718900
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110-18900
36003 Чистые активы на 31-157000
36004 Чистые активы на 31-179000
41103 Поступления – всего за отчетный год6404000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5404000
41193 Прочие поступления за отчетный год1000000
41203 Платежи – всего за отчетный год6436000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5953000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год483000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-32000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (3750) = -4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6436+0+0) = -16.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1032)/Выручка (5404) = -19.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (5404) = -3.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.04

Индекс Альтмана Z = 5.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (16.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-19.1%), рентабельность компании (-3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"