Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест" ИНН:1323126122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91688261 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1926168210
11504 Основные средства на конец предыдущего года1682100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1926168210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1682100
12103 Запасы на конец отчетного года180214371479
12104 Запасы на конец предыдущего года143714790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81627412762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274127620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34522886801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28868010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года607070645042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года706450420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года799672325252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723252520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года728764784865
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года647848650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729764884875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года648848750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года699744377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7443770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года699744377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7443770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года799672325252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723252520
21103 Выручка за отчетный год247381849111907
21104 Выручка за предыдущий год18491119070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23441151746723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1517467230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129733175184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331751840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129733175184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год331751840
23503 Прочие расходы за отчетный год4881704309
23504 Прочие расходы за предыдущий год17043090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80916134875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161348750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80916134875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161348750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80916134875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161348750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (809)/Стоимость активов (7996) = 10.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23441+0+0) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1297)/Выручка (24738) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (809)/Выручка (24738) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.439

Индекс Альтмана Z = 16.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.94), коэффициент быстрой ликвидности (6.11), коэффициент текущей ликвидности (8.68), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Тест"