Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение" ИНН:1323126147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91688284 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12618039
11504 Основные средства на конец предыдущего года180390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12618039
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180390
12103 Запасы на конец отчетного года62620
12104 Запасы на конец предыдущего года6200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76100180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1001800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202280219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2802190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17587203
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года872030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18597213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года972130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202280219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2802190
21103 Выручка за отчетный год174519531474
21104 Выручка за предыдущий год195314740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173316801474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168014740
22203 Управленческие расходы за отчетный год160117451164
22204 Управленческие расходы за предыдущий год174511640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132-65310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-653100
23503 Прочие расходы за отчетный год2626319
23504 Прочие расходы за предыдущий год263190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106-91234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-912340
24603 Прочее за отчетный год182531
24604 Прочее за предыдущий год25310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88-116203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1162030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88-116203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1162030
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31872030
32008 Величина капитала на 31972130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8800
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31175870
33008 Величина капитала на 31185970
36003 Чистые активы на 31185970
36004 Чистые активы на 31972130
41103 Поступления – всего за отчетный год221121210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год174519640
41193 Прочие поступления за отчетный год4661570
41203 Платежи – всего за отчетный год223620880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год139011700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5025810
41293 Прочие платежи за отчетный год3443370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25330
42103 Поступления – всего за отчетный год3200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год32-820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7-490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (202) = 43.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+0+1601) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (1745) = 7.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (1745) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.525

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.882

Индекс Альтмана Z = 18.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (4.47), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (7.56%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Возрождение"