Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис" ИНН:1323126193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12919398 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года590
12103 Запасы на конец отчетного года732809
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3150349299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3492990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2011438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3426643346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6433480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3426648357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6483570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3023317320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3173200
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года37000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3393598322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5983220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3426648357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6483570
21103 Выручка за отчетный год418583293245
21104 Выручка за предыдущий год832932450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413982153205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год821532050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4611440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4611440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114400
23503 Прочие расходы за отчетный год247015
23504 Прочие расходы за предыдущий год70150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (3426) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4139+0+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (4185) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (4185) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс Сервис"