Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс" ИНН:1323126203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12920266 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года842646528
12104 Запасы на конец предыдущего года6465280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76482419827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24198270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года139600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года663253471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2534710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1054933181826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331818260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1054933181826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331818260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4886926252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11322510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4896936262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11422610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1744630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года565322081102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200211020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года565323821565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217615650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1054933181826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331818260
21103 Выручка за отчетный год1036066433100
21104 Выручка за предыдущий год664331000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421431351785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313517850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год614635081315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350813150
22203 Управленческие расходы за отчетный год21972517658
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25176580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3949991657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9916570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3400
23403 Прочие доходы за отчетный год601882269
23404 Прочие доходы за предыдущий год8822690
23503 Прочие расходы за отчетный год519752584
23504 Прочие расходы за предыдущий год7525840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40311087342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10873420
24603 Прочее за отчетный год27841391
24604 Прочее за предыдущий год206910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3753674251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8812510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3753674251
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8812510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3753)/Стоимость активов (10549) = 35.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4214+0+2197) = 61.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3949)/Выручка (10360) = 38.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3753)/Выручка (10360) = 36.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.866

Индекс Альтмана Z = 7.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (38.12%), рентабельность компании (36.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Источник-Плюс"