Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто" ИНН:1323126210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12921685 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4937773
11504 Основные средства на конец предыдущего года7730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4937773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7730
12103 Запасы на конец отчетного года21441374
12104 Запасы на конец предыдущего года13740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18192709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27093136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40094099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40993346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89474872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48713346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2524-2608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2609-1395
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15231071
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99486409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64094653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114717480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74804741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89474872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48713346
21103 Выручка за отчетный год3637644311
21104 Выручка за предыдущий год443115829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3597245285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год452857216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год404-974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-974-1387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год404-974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-974-1387
23303 Проценты к уплате за отчетный год11452
23304 Проценты к уплате за предыдущий год520
23403 Прочие доходы за отчетный год4490
23503 Прочие расходы за отчетный год651155
23504 Прочие расходы за предыдущий год15514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88-1181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1181-1401
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85-1213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1213-1405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (8947) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35972+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (36376) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (36376) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.22

Индекс Альтмана Z = -4.487

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТрастАвто"