ООО "Прогресс" ИНН:1323126394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12944858 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4967
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4790
21103 Выручка за отчетный год477516
21104 Выручка за предыдущий год5160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240
41103 Поступления – всего за отчетный год477516
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год477516
41203 Платежи – всего за отчетный год489492
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год310336
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год145150
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год346
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1224
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12377

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (49) = -22.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (309+145+0) = 5.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (477) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (477) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.469

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 4.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.82%), рентабельность компании (-2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники